Análise Financeira (Balanços e DRE)

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O que é

Faturamento presumido e score dizem se o tomador pagou bem no passado. O balanço diz se ele tem estrutura para pagar no futuro: liquidez, alavancagem, rentabilidade, geração de caixa. O problema sempre foi operacional, balanço chega em PDF, em layouts diferentes a cada contador, e ler manualmente é lento e sujeito a erro. A Análise Financeira resolve isso de ponta a ponta:

1. Extrai as linhas do balanço e da DRE direto do PDF, mesmo com layouts heterogêneos.
2. Padroniza tudo para uma estrutura única (mesmo plano de contas para qualquer empresa).
3. Calcula os indicadores financeiros automaticamente, com fórmula explícita.
4. Interpreta os números com agentes de IA (parecer, pontos de atenção, recomendação de crédito e limites).
5. Compara os períodos disponíveis, com variação período a período.
6. Disponibiliza tudo como variável de política, planilha, API e MCP.

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De onde vêm os balanços

Existem dois caminhos, e eles se somam no mesmo relatório:

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Balanços que já temos

A maior fricção da análise de balanço nunca foi ler o documento. Foi conseguir o documento. O analista pede ao cliente, o cliente pede ao contador, o contador manda três semanas depois, e a proposta esfria no meio do caminho. A GYRA+ inverte isso: antes de pedir qualquer coisa, procura o que já existe. Mantemos uma base própria de mais de 170 mil balanços, alimentada continuamente por duas frentes:

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Como isso aparece na sua análise

A busca roda sozinha em relatórios COMPLETO e COMPLETO+. O que acontece depois depende do cartão Balanço patrimonial, na etapa Fontes de dados da política:

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Quando a extração não conclui

Se a extração falhar ou ficar abaixo do nível de confiança que exigimos, não devolvemos número errado. A aba passa a listar os documentos encontrados com link de download, para o analista abrir o original e conferir na mão. O documento que a GYRA+ achou continua sendo entregue, mesmo quando a leitura automática não fecha.

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Como enviar os balanços

Quando não temos o balanço, ou quando você tem uma versão mais recente que a publicada, o upload continua disponível. Há dois momentos para enviar os arquivos, e em ambos você controla quais páginas e quantos arquivos.

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Mecânica de processamento

O que acontece entre o upload e a aba pronta:

1. Leitura do PDF: a extração lê tabelas e valores, inclusive em documentos escaneados (via leitura visual) e em layouts não padronizados.
2. Padronização: cada linha do PDF é mapeada para uma estrutura padrão única de Ativo, Passivo, Patrimônio Líquido e DRE (ver Formato padrão). Isso é o que permite comparar empresas e períodos com plano de contas diferente.
3. Validação e reparo: a extração confere a consistência contábil (ex.: Ativo = Passivo + PL). Quando há divergência, tenta reparar e sinaliza as ressalvas, em vez de silenciar o problema.
4. Cálculo de indicadores: os indicadores são calculados no momento da extração, com fórmula registrada, garantindo que planilha, tela, API e MCP mostrem exatamente os mesmos números.
5. Análise por IA: agentes geram parecer, pontos de atenção, recomendação de crédito e limites sugeridos.

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Múltiplos períodos e múltiplos arquivos

Um balanço isolado diz onde a empresa está. Três balanços dizem para onde ela vai — e é a segunda pergunta que decide crédito. Toda a plataforma foi construída em cima disso. Você não precisa organizar nada antes de enviar. Jogue os arquivos como eles chegaram:

• Vários exercícios num só PDF (o formato mais comum, com o comparativo do ano anterior ao lado).
• Um arquivo por exercício, mandados de uma vez.
• Balanço e DRE em documentos separados.
• Envios em momentos diferentes: subiu 2024 hoje, 2023 na semana que vem. O período novo entra na comparação já existente.

A plataforma detecta os exercícios presentes, separa cada um, reconhece quando o mesmo período aparece em mais de um arquivo e consolida tudo numa linha do tempo única. Para cada período ela mantém o balanço e a DRE padronizados, todos os indicadores recalculados e a variação contra o período anterior, absoluta e percentual.

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A leitura da evolução

Com a série montada, a análise deixa de ser uma foto: As métricas de tendência entram como variáveis de política iguais às demais, então dá para escrever regra em cima da evolução, não só do último exercício.

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A aba de Análise Financeira

No relatório de CNPJ, a aba Análise financeira organiza o resultado em camadas, do parecer ao detalhe.

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Insights (parecer e recomendações por IA)

• Score GYRA+IA: um score de crédito derivado dos fundamentos do balanço, com nível de risco (baixo, médio, alto) sinalizado por cor.
• Resumo Executivo: o parecer de IA, com a leitura qualitativa dos números (alavancagem, solvência, rentabilidade, eficiência, crescimento) em linguagem de analista.
• Pontos de Atenção e Risco: os sinais que merecem cautela, destacados (ex.: queda de receita, dependência de estoques, prejuízos acumulados).
• Recomendações & Limites: limites sugeridos por modalidade (crédito com garantia, crédito sem garantia, antecipação de recebíveis, compra a prazo, onboarding/KYC), cada um com status (aprovado/negado) e valor quando aplicável.

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Indicadores comparativos por período

Os indicadores são apresentados lado a lado entre os períodos, com a variação destacada. Você vê, por exemplo, a liquidez corrente evoluindo de um exercício para o outro e o percentual de variação, em vez de um número isolado.

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Tabela comparativa de balanço e DRE

Uma tabela comparativa reúne as principais linhas do balanço e da DRE (Ativo total, Passivo total, Patrimônio líquido, Receita líquida, EBITDA, Lucro líquido, entre outras) com uma coluna por período, para leitura rápida da trajetória.

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Abas por período

Além da visão comparativa, há uma aba para cada período isolado, com o balanço, a DRE e os indicadores completos daquele exercício. Útil para auditar um ano específico em detalhe.

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Formato padrão

Toda demonstração é normalizada para a mesma estrutura, independentemente de como veio no PDF. Esse é o formato padrão entregue, com a descrição de cada campo do balanço e da DRE.

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Campos do Balanço Patrimonial

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Campos da DRE (Demonstrativo de Resultados)

A DRE é entregue na ordem de apuração do resultado:

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Indicadores calculados

A plataforma calcula os indicadores abaixo automaticamente, com a fórmula registrada em cada um. Estão agrupados por família. As variações entre períodos (absoluta e %) são calculadas para todos.

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Liquidez

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Rentabilidade e margens

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Retorno

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Eficiência e atividade

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Endividamento e alavancagem

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Estrutura do ativo

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Cobertura

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Crescimento e evolução (entre períodos)

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Variáveis na política de crédito

Todos os números do balanço e da DRE, e todos os indicadores acima, ficam disponíveis como variáveis dentro da política de crédito. Isso significa que você automatiza decisões e precificação diretamente sobre os fundamentos contábeis, por exemplo:

• Bloquear quando Liquidez Corrente < 1 ou PL negativo.
• Alertar quando Dívida Líquida / EBITDA > 3.
• Limitar o valor aprovado a um múltiplo do EBITDA ou do Faturamento Médio Mensal na fórmula de amountFormula.
• Ajustar a taxa pela Margem EBITDA ou pela Cobertura de Juros.
• Usar o Score GYRA+IA e o nível de risco como gate de aprovação.

Combinados com os operadores e as fórmulas de Precificação, os indicadores viram regras de aprovação, alerta e bloqueio sem intervenção manual. Ver Política de Crédito e Criar política personalizada.

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Exportação, API e MCP

A análise é entregue em formato padrão e fica acessível por três caminhos:

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Limitações e considerações

• Qualidade do PDF importa. Documentos limpos e em formato padrão extraem mais rápido e com mais precisão. PDFs escaneados ou com layout incomum levam mais tempo e podem gerar ressalvas de validação.
• Selecione as páginas certas. Enviar o documento inteiro (com notas, pareceres e anexos) encarece o processamento sem ganho. Marque só balanço e DRE.
• Indicadores de tendência exigem mais de um período. Crescimento da receita, evolução da dívida e as variações só aparecem quando há pelo menos dois exercícios.
• A análise é apoio à decisão. O parecer e os limites sugeridos pela IA orientam, mas a régua final é a política de crédito da sua organização.

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Perguntas frequentes

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Próximos passos